लंबी अवधि के कर्ज की फैक्टर: गणना और सुविधाओं के सूत्र

कंपनी या संगठन का एक निश्चित संपत्ति है। इसे खरीदने के लिए वित्तीय संसाधनों की आवश्यकता है। वे अपने स्वयं के चलते उधार हो सकता है। वित्त पोषण के सभी स्रोतों निष्क्रिय रूप नंबर 1 "शेष" में परिलक्षित होते हैं। की पूंजी संरचना उद्यम लगातार निगरानी की आवश्यकता है।

संपत्ति देनदारियों के अनुपात एक निश्चित अनुपात में बनाए रखा जाएगा। संरचना के विश्लेषण से यह क्या सभी कंपनी की संपत्ति द्वारा गठित राजधानी के प्रकार से स्पष्ट करता है। उनकी खुद की देनदारियों के लिए पर्याप्त नहीं है, तो कंपनी को आर्थिक रूप से अरक्षणीय विशेषता के रूप में। अध्ययन उधार की लंबी अवधि के दर का मूल्यांकन किया। यह वित्तीय संसाधनों की स्थिति के बारे में जानकारी प्रदान करता है। इसलिए, इस तकनीक हर विश्लेषक पता होना चाहिए। उस पर आगे चर्चा की जाएगी।

जनरल विशेषताओं

ठीक से समझने के लिए क्या लंबी अवधि के दर को आकर्षित करने के उधार ली गई रकम, आप शब्दों को समझने की जरूरत है। देयताएं खुद और उधार ली गई रकम से मिलकर बनता है। प्राप्य खातों, बारी में, लंबे समय तक और अल्पकालिक हो सकता है। उद्यम धन के नवीनतम संस्करण को कम से कम एक परिचालन अवधि की अवधि के लिए उठाए गए हैं।

लंबे समय तक देनदारियों - एक प्रतिबद्धता उद्यम और 1 वर्ष की तुलना में परिपक्व होने पर है। इस बैलेंस शीट आइटम देय (लंबी अवधि) ऋण, बांड, पेंशन स्त्रोतों पर पट्टा दायित्वों भी शामिल है।

इस कंपनी को बैंकों या अन्य संगठनों से उधार लेता है का मतलब है। और निवेशकों के पैसे के उपयोग, जाहिर है, नि: शुल्क नहीं। सहमति की अवधि के दौरान कंपनी ऋणदाता ऋण के साथ साथ ब्याज की पूरी राशि का भुगतान करना होगा। इसलिए, वित्तपोषण के इन स्रोतों को भी प्रीमियम कहा जाता है।

संरचना

ठीक से बैलेंस शीट पर लंबी अवधि के कर्ज के अनुपात की गणना करने के लिए, यह इस निधिकरण स्रोत के घटकों के बारे में एक विचार है करने के लिए समझा जाना चाहिए। मुख्य रूप से यह लंबी अवधि के ऋण भी शामिल है। भाग निवेशक इसका मतलब है, जो पूरी तरह से आवेदन अवधि के अंत तक का भुगतान किया जाएगा अल्पकालिक देनदारियों को दर्शाता है।

यह भी बांड भी शामिल है। नए वित्तीय स्रोतों को आकर्षित करने के इकाई द्वारा जारी किए गए ऋण प्रतिभूतियों।

लंबी अवधि के ऋण पट्टों शामिल हैं। लेकिन यह सच है केवल अगर यह एक लंबे समय के लिए किया जाता है। संरचना की समीक्षा करने में भी सुरक्षित रखता है और धन भी शामिल है। इस प्रतिबद्धता है, जो लाभ से कर पूर्व बनाई गई हैं। वे ऋण की तरह लग रहे। उनकी कंपनी पेंशन, जमा कर्मचारियों, कर्मचारी बोनस और इतने पर के रूप में भविष्य में भुगतान करना होगा। डी

विशेषताएं आकर्षण

लंबी अवधि के उधार है, जो संगठन की गतिविधि के प्रकार के लिए सेट दर, कंपनी की वित्तीय स्थिरता को कम करने के फैक्टर। अधिक एक संगठन कर्ज से निर्धारित होता है, अधिक से अधिक निवेशकों के लिए धन की गैर अदायगी का खतरा।

लेनदारों के हित के लिए, कंपनी उन्हें लेन-देन के अनुकूल शर्तों वादा करना होगा। एक संगठन है कि पहले इस्तेमाल नहीं किया उधार पूंजी, निवेशकों के लिए आकर्षक है। इक्विटी पूंजी का एक महत्वपूर्ण राशि के बाद समय पर अपने धन की वापसी, साथ ही ब्याज के रूप में भुगतान की गारंटी देता है।

बैलेंस शीट देनदारियों की संरचना में वृद्धि हुई है, तो वित्त पोषण के स्रोतों का भुगतान की संख्या, निवेशकों के लिए जोखिम अनुबंध की एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर पैसे वापस करने के लिए नहीं है। वे इस तरह के एक कंपनी अपने फंडों में निवेश करने के लिए नहीं करना चाहती। उनकी रुचि के लिए, गाइड उन्हें उधार पूंजी के उपयोग के लिए एक उच्च भुगतान प्रदान करता है। इस मामले में, उद्यम के लिए आर्थिक लाभ कम कर दिया। इसलिए, इक्विटी अनुपात परिलक्षित निष्क्रिय में, जरूरी विश्लेषकों द्वारा नियंत्रित।

लंबी अवधि के लिए धन की आवश्यकता पर

लंबी अवधि के उधार के अनुपात का अध्ययन करके, आप कंपनी के संगठन में उनके महत्व को समझने की जरूरत है। आप केवल अपने स्वयं के (मुक्त) कंपनी के वित्त पोषण स्थिरता के स्रोतों का उपयोग करते हैं उच्चतम रूप में परिभाषित किया गया है। इस सूचकांक के संतुलन की पूंजी संरचना में ऋण (भुगतान) के आगमन के साथ कम करने के लिए शुरू होता है।

लेकिन लगता है कि कंपनी है, जो केवल इक्विटी द्वारा संचालित होता है, अधिक सफल हुआ है। किसी भी कंपनी का शुद्ध लाभ के वित्तीय परिणामों का एक संकेतक एक बाजार अर्थव्यवस्था में खड़ा है। वह, बारी में, लाभप्रदता प्रभावित करता है। एक उचित शुल्क-आकर्षित संसाधनों के साथ शुद्ध लाभ काफी बढ़ सकता है। उत्पादन की लाभप्रदता के विकास की वित्तीय स्थिरता में कुछ कमी के साथ संगठन के काम के समुचित संगठन का एक संकेत है। इसलिए, कंपनियों के लिए लंबी अवधि के निःशुल्क स्रोत बढ़ाने के लिए मांग कर रहे हैं।

गणना के सूत्र

आकलन करने के लिए संतुलन कारक के संगठन संरचना की सटीकता लंबी अवधि के उधार प्रयोग किया जाता है। इसकी गणना के लिए सूत्र हमें समझने के लिए जो उत्पादन गतिविधियों के भाग के लिए लंबी अवधि के वित्त पोषण के स्रोत प्रदान की अनुमति देता है। अपने स्वयं के स्रोतों, लंबी अवधि के पूंजी जुटाने की सूत्र अनुपात इस तरह दिखेगा से कंपनी वित्त की संपत्ति के इस भाग के बाद से rech7 क्या है:

- Kdps = डी पी (डी पी + आईसी), जहां डी पी - लंबी अवधि के दायित्वों, अनुसूचित जाति - स्वयं के वित्तीय स्रोतों।

इस सूत्र को ध्यान में अल्पकालिक ऋण नहीं ले करता है। यह यह संभव लंबी अवधि के इक्विटी और ऋण वित्तपोषण स्रोतों के नजरिए से पूंजी की संरचना का मूल्यांकन करने में आता है।

संतुलन की गणना

ये प्रपत्र संख्या 1, वित्तीय बयान जरूरी है अगर आप लंबी अवधि के कर्ज के अनुपात गणना करना चाहते इस्तेमाल किया। बैलेंस शीट में संख्या 1400 के तहत अनुच्छेद पंजीकरण की तारीख पर लंबी अवधि की देनदारियों की राशि को दर्शाता है। यह गणना में ध्यान में रखा जाता है। लेख 1300 शेयरधारकों की इक्विटी की संख्या को दर्शाता है। इसलिए, इन डेटा भी विश्लेषकों द्वारा ध्यान में रखा जाता।

ध्यान में रखते हुए डेटा, लंबी अवधि के उधार के सूत्र अनुपात इस तरह दिखेगा के संतुलन:

- Kdps = c। 1400: (.. 1400 + 1300)।

इस गणना उन कंपनियों के लिए सभी लंबी अवधि के ऋण की राशि अधिक परिचालन अवधि की परिपक्वता के साथ अन्य देनदारियों की तुलना में अधिक है के लिए मान्य है। लेकिन अगर बाद के मूल्य बहुत बड़ा है, लेख 1400 की बजाय गणना 1410 में एक लेख लेने के लिए बेहतर है।

विनिर्देश

प्रत्येक कंपनी लंबी अवधि के कर्ज के अनुपात की पड़ताल। सूचक के विनिर्देश उद्योग जिसमें कंपनी संचालित पर निर्भर करता है। समय के साथ इसका ट्रैक। वृद्धि दर पिछली अवधियों की तुलना में ऑपरेटिंग मार्जिन को कम करने के लिए लंबी अवधि के कर्ज की देनदारी संरचना में बेमतलब वृद्धि से पता चलता है, जबकि।

इसलिए, संदर्भ मूल्य इस अनुपात के लिए सेट नहीं है। की कुल राशि देनदारियों (अल्पकालिक और दीर्घकालिक) बैलेंस शीट संरचना का 50% अधिक नहीं होनी चाहिए।

आवेदन परिणाम

अपने काम के विश्लेषकों, कंपनी के प्रबंधन, और साथ ही निवेशकों में प्रयुक्त पद्धति के विश्लेषण के द्वारा उपलब्ध कराई गई जानकारी। लंबी अवधि के उधार लेने की फैक्टर से पता चलता है कि कितना ऋण पूंजी का अनुसंधान का उद्देश्य पर निर्भर करता है। इसकी गतिशीलता में वृद्धि एक नकारात्मक संकेत है।

हालांकि, कंपनी के वित्तीय स्थिरता, लाभप्रदता अनुपात और वित्तीय लाभ उठाने के संकेतक के साथ संयोजन के रूप में इस विश्लेषण के परिणामों को लागू करने की जरूरत है एक पूर्ण मूल्यांकन बाहर ले जाने के। यह जटिल की पूरी जानकारी को देखने के लिए मदद करता है। यह हमेशा धन की निःशुल्क स्रोत के दीर्घकालिक भागीदारी की वृद्धि दर एक नकारात्मक कारक है नहीं है। संगठन अपने परिचालन का अतिरिक्त पूंजी निवेशकों से प्राप्त में उपयोग करता है, यह अपने फायदे खो देता है।

करदानक्षमता

लंबी अवधि के उधार लेने की दर का अध्ययन करने के लिए, मानक मूल्य के क्षेत्र में अन्य कंपनियों के साथ अनुसंधान के उद्देश्य की तुलना द्वारा स्थापित है। लेकिन आज की दुनिया में, इन तरीकों में तेजी से इस्तेमाल किया। आप दुनिया भर में उद्यमों के वित्तीय स्रोतों के संगठन की तुलना कर सकते हैं।

विदेशी अभ्यास में लंबे समय तक और कम अवधि के निवेश का एक सेट के रूप में वित्तीय लेखा माना उधार अपनाया। यह आसान विभिन्न देशों में कंपनियों की तुलना करने के EBITDA की बैलेंस शीट संरचना सूचक इस्तेमाल किया आकलन करने के लिए बनाने के लिए। इससे पहले कि करों, मूल्यह्रास और ब्याज कंपनी के इस वित्तीय परिणाम। यह आप संगठन की शोधन क्षमता का आकलन करने के लिए अनुमति देता है।

लंबी अवधि की देनदारियों का मूल्यांकन

लंबी अवधि के कर्ज की दर की गणना, विश्लेषक संगठन और अन्य संकेतक बैलेंस शीट देनदारियों संरचना का मूल्यांकन करने के है। इस अतिरिक्त पूंजी के लिए EBITDA के सूचक के साथ तुलना में है। एक ही समय में खाते और अल्पकालिक ऋण में रखते हैं। ऋण की पूरी राशि EBITDA से विभाजित।

इस सूचक की दुनिया अभ्यास स्वीकृत मानक में - 3. यदि परिणाम 4-5 से अधिक है, तो आप ऋण की मात्रा को कम करना होगा। अन्यथा, कंपनियों के हित के समय पर भुगतान और ऋण की राशि के साथ समस्या है। इस मामले में, यह गिर जाता है के निवेश आकर्षण की जांच की कंपनियों।

लंबी अवधि की देनदारियों का मूल्यांकन उद्यम की वित्तीय विश्लेषण में एक महत्वपूर्ण कदम है। बैलेंस शीट संरचना का अनुकूलन आप तक अधिकतम कुशलता संपत्ति को संगठित करने और शुद्ध लाभ की सबसे बड़ी संख्या प्राप्त करने के लिए अनुमति देता है। इसलिए कोई कारक विश्लेषकों का ध्यान के बिना बनी हुई है और अन्य संकेतकों के साथ गतिशीलता में माना जाता है, संयोजन में प्रस्तुत किया।